Придется ли россиянам платить налог на денежные переводы

В последнее время в сети снова распространились слухи о том, что якобы с 1 июля 2025 года все поступления на банковские карты будут облагаться налогом на доходы физических лиц. И что теперь гражданам придется отчитываться даже за переводы близким людям. Мы решили проверить эту информацию.

Слухи не подтвердились

Следует отметить, что такие сообщения гуляют в интернете с завидной периодичностью. И каждый раз это вызывает беспокойство среди людей, порождает массу вопросов и волнений о том, как будут облагаться переводы между родственниками, друзьями и знакомыми.

Однако в действительности это только слухи. Налоговая не посягает на 10 тысяч рублей, которые вам отправил, к примеру, папа на день рождения. И доказывать органам свои родственные связи вам не нужно. Чтобы подтвердить эту информацию, мы обратились за официальным комментарием в Управление Федеральной налоговой службы по Республике Саха (Якутия).

«Данная информация не соответствует действительности. Такие переводы не подлежат налогообложению. Согласно нормам налогового законодательства денежные средства, безвозмездно полученные физическими лицами от физических лиц, в том числе банковским переводом, не подлежат обложению НДФЛ», – говорится в ответе.

Это означает, что за переводы между членами семьи, друзьями или просто знакомыми, не связанные с коммерческой деятельностью, налоги платить не придется.

Для подкрепления своей позиции УФНС ссылается на ключевые статьи Налогового кодекса Российской Федерации. В частности, статья 209 НК РФ определяет, что объектом обложения НДФЛ является доход, полученный налогоплательщиком. Однако сами по себе переводы денежных средств между физическими лицами не являются доходом в понимании налогового законодательства.

Более подробно понятие «доход» раскрывается в пункте 1 статьи 41 НК РФ. Согласно этой статье доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить. Эта выгода должна определяться в соответствии с главой 23 «Налог на доходы физических лиц» НК РФ.

За что не надо платить

При этом есть ряд доходов, которые не подлежат обложению НДФЛ. Их перечень приведен в статье 217 НК РФ. Это, к примеру:

• государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком);
• пенсии;
• ежемесячная выплата в связи с рождением (усыновлением) первого и (или) второго ребенка;
• вознаграждения донорам за сданную кровь, материнское молоко и иную помощь;
• алименты, получаемые налогоплательщиками;
• доходы, полученные налогоплательщиком в виде грантов, премий и призов по результатам участия в соревнованиях, конкурсах и т.п.;
• доходы в виде оплаты стоимости проезда к месту проведения соревнований, конкурсов и т.п.;
• суммы, получаемые налогоплательщиками в виде международных, иностранных или российских премий за выдающиеся достижения в области науки и техники, образования, культуры, литературы и искусства, туризма, средств массовой информации;
• суммы, получаемые налогоплательщиками в виде премий, присужденных президентом Российской Федерации;
• и др.

Если подарили квартиру

В одном из пунктов данной статьи прямо указано, что доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, также не облагаются налогом.

Однако есть исключения – если дарят недвижимое имущество, транспортное средство, акции, цифровые финансовые активы, цифровые права, включающие одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, цифровую валюту, доли, паи.

Дарение перечисленного имущества или активов подлежит налогообложению, если иное не предусмотрено настоящим пунктом. Это означает, что если, например, вам подарили квартиру, машину или акции, то вам придется заплатить НДФЛ от их стоимости.

Налог за диван

Несмотря на то, что безвозмездные переводы между физическими лицами не облагаются налогом, важно учитывать один важный нюанс. Денежные средства, поступившие на счет налогоплательщика – физического лица, например, в качестве оплаты проданного имущества или в качестве вознаграждения за оказанные услуги, признаются доходом такого физического лица, подлежащим обложению НДФЛ в законодательно установленном порядке.

Это означает, что если вы, например, продали через интернет свой старый диван и получили оплату на свою банковскую карту, то эта сумма является вашим доходом и подлежит декларированию и уплате налога.

То же самое касается и вознаграждения за оказанные услуги, например, если вы фрилансер и получаете плату за свою работу на банковскую карту.

Кто следит за счетами граждан

Контроль за переводами граждан и их финансовыми операциями осуществляет не налоговая, а банк. Это делается для противодействия мошенникам и легализации преступных доходов. Банк может признать сомнительной операцию со следующими признаками:

• более 30 переводов, осуществленных физическим лицом в сутки;
• более 10 получателей (физлиц) переводов в день и более 50 получателей в месяц;
• операции по зачислению средств между физлицами на сумму от 100 тысяч рублей в сутки и от 1 миллиона рублей в месяц;
• операции по зачислению и списанию средств, проводимые в течение 12 часов;
• слишком быстрый перевод только что зачисленных на счет средств.

При наличии подозрений в том, что гражданин не уплачивает налоги, УФНС может запустить в отношении него проверку. Только в этом случае налоговая служба может запросить у банка информацию об операциях клиента.

При этом в соответствии с пунктом 2 статьи 86 НК РФ выписки по операциям на счетах физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, по их вкладам (депозитам), налоговый орган вправе запросить только с согласия руководителя вышестоящего налогового органа или руководителя (заместителя руководителя) ФНС России.

Таким образом, налоговые органы не имеют права просто так запрашивать информацию о банковских счетах физических лиц. Для этого нужны веские основания и соответствующие разрешения.

***

Помните, что безвозмездные переводы между физическими лицами не облагаются НДФЛ. Однако доходы, полученные в результате коммерческой деятельности или оказания услуг, подлежат декларированию и уплате налога в установленном порядке.

Будьте внимательны к своим финансовым операциям и своевременно выполняйте свои налоговые обязательства. Следите за официальными сообщениями УФНС и не поддавайтесь на дезинформацию в социальных сетях.